福州市鼓楼区审计局关于印发《关于审计查出问题整改落实责任制绩效考核实施细则》的通知

各街道办事处、洪山镇人民政府、区直各委、办、局（公司）：
    根据《鼓楼区人民政府关于进一步加强审计整改落实工作的意见》（鼓政综〔2017〕27号）和《2017年度鼓楼区绩效管理工作实施方案》（鼓委办〔2018〕4号）的相关要求，将“审计查出问题整改落实情况”纳入2017年度区直单位绩效考核指标体系，鼓楼区审计局制定了《关于审计查出问题整改落实责任制绩效考核实施细则》，经区政府办、区纪委、区效能办、区绩效办等相关部门研究同意,现予印发，请认真组织实施。

附件：关于审计查出问题整改落实责任制绩效考核实施细则

福州市鼓楼区审计局

2018年1月11日

关于审计查出问题整改落实责任制绩效考核实施细则

    为完善审计结果运用，进一步落实审计查出问题整改责任制，有效服务保障鼓楼发展，根据《鼓楼区人民政府关于进一步加强审计整改落实工作的意见》（鼓政综〔2017〕27号）和《2017年度鼓楼区绩效管理工作实施方案》（鼓委办〔2018〕4号）的相关要求，制定本实施细则。
    第一条  考核对象
    本实施细则适用于纳入区绩效管理考核等依法属于审计监督的单位。包括：各街道办事处、洪山镇人民政府、区级重点工业园区；区直党群机构、区直综合与管理类政府工作部门、区直监管与服务类政府工作部门。
    第二条  考核组织
    审计查出问题整改绩效考核工作在鼓楼区审计局机关绩效管理领导小组的领导下，由各相应项目审计组对审计查出问题整改绩效情况进行综合考评，考评结果提请区审计局机关绩效管理领导小组研究审定。
    第三条  考核内容
    考评遵循公开、公平、公正的原则。采取百分制，对审计整改责任制落实、问题整改和报告等方面进行考评。 
    （一）审计整改责任制落实（10分，扣完为止）
    1.未建立审计整改责任制度的，扣10分。（本项考核只适用洪山镇）
    2.未明确主要负责人作为整改责任制度第一责任人的，未明确整改具体负责人的，各扣5分。
    3.未将审计整改纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制考核内容，未作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核重要依据的，每项扣5分。
    （二）问题整改落实和报告（90分，扣完为止）
    1. 向审计机关反馈的整改情况失实的，扣30分；未及时将审计整改结果书面报送审计机关的，扣10分。
    2.审计决定执行。未在《审计决定书》规定的执行期限内全部执行完毕的，按决定书中未执行金额占总金额比例扣减相应分值,扣完25分为止。 
    3.《审计（调查）报告》执行。未在规定的整改期限内完成整改，按未执行问题条数占报告中问题总条数比例扣减相应分值（与审计决定执行不重复扣分），扣完25分为止。
    4.各级党政主要领导就审计发现问题作出批示要求，整改落实不到位的，每项扣5分。
    5. 单位内部财务管理、资产管理、内控管理等，未按审计建议在规定时限内组织研究，制定相关规章制度或改进相关工作的；在整改期限内确实无法全面整改到位的，未按要求作出书面说明并制定后续整改方案的；每项扣5分。
    6.明确要求主管部门（单位）履行督促其下属部门（单位）落实审计整改责任，履行督促不到位的，扣5分。
    7.因整改不到位，以前年度审计查出问题或审计建议未得到落实、同一类审计问题重复发生的，每项扣5分。
    8.未反馈审计移送案件线索办理情况的，每项扣5分。
     第四条  考核方式
    （一）当年度由审计署、省审计厅、市审计局实施的审计（调查）项目，负有审计整改责任的部门（单位）按市对各县区考核的要求落实整改；当年度由区审计局实施的审计（调查）项目，负有审计整改责任的部门（单位）按本细则结合市对各县区考核结果由区审计局进行区级绩效考核，考核结果报区政府办后汇总报区绩效办，计入负有审计整改责任的部门（单位）的绩效管理考核分值体系。
    （二）因客观原因延期执行的事项，以及审计报告要求今后整改规范和审计整改执行期限未到的，列入下一年度考评。
    第五条  考核要求
    （一）被审计部门（单位）应在规定时间内向审计机关提供审计发现问题整改情况报告，制定完善相关管理制度和问题整改等相关证明材料。
    （二）审计组按照“谁审计、谁负责”的原则，及时跟踪检查被审单位的问题整改情况，并按本实施细则第三条的要求进行考评，经审计组组长和项目分管领导复核后，形成审计结果通报和绩效考评情况表提交区审计局机关绩效管理领导小组研究审定。
    （三）审计组在审计实施过程中要如实完整取证，形成审计报告和审计查出问题整改责任清单，以及本实施细则第三条有关绩效考评事项的佐证材料。
    第六条  考核结果应用
    考核结果作为全面从严治党主体责任考核内容之一，按照绩效管理工作相关规定要求予以应用。对审计查出有重大违纪违规问题并被有关部门查处或任现职的党政领导班子成员因严重违纪违法被有关部门立案调查并受处分的单位，按照相关规定要求确定考评结果。
    第七条  本实施细则根据区绩效管理工作要求，适时修订完善。
    第八条  本实施细则由福州市鼓楼区审计局负责解释。
    第九条  本实施细则自发布之日起施行。

附件：1.审计查出问题整改绩效考核评分表 
      2.审计查出问题整改责任清单